企業(yè)資金管理與控制途徑

企業(yè)資金管理與控制途徑

　　企業(yè)的風(fēng)險歸根結(jié)底回歸到資金財務(wù)的風(fēng)險，為此，企業(yè)管理者應(yīng)當(dāng)足夠重視財務(wù)問題，防止財務(wù)風(fēng)險所造成的危險可能，為電力企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展壯大提供可靠的保障。

　　摘要：資金管控是電力企業(yè)的一項重要工作。在分析電力企業(yè)資金運營特點的基礎(chǔ)上，闡述資金管理在電力企業(yè)管理中的重要性，并提出電力企業(yè)傳統(tǒng)資金管理與控制中存在的問題及相應(yīng)的對策，以期為電力企業(yè)的資金管控提供借鑒。

　　關(guān)鍵詞：電力企業(yè);資金管理與控制;重要性;問題;對策

　　電力企業(yè)的資金問題在整個企業(yè)發(fā)展過程中占有非常重要的地位。企業(yè)資金屬于密集型產(chǎn)業(yè)，正確、有效地管理和使用企業(yè)資金，對于企業(yè)的正常發(fā)展、不斷壯大以及企業(yè)效益提高是非常關(guān)鍵的。在企業(yè)中開展精細化的資金管控工作，能更好地服務(wù)于企業(yè)自身。

　　1電力行業(yè)資金運營特點

　　目前，隨著社會的發(fā)展，相對于居民生活水平的逐漸提高，電網(wǎng)建設(shè)發(fā)展速度稍有滯后。為此，電力企業(yè)應(yīng)適當(dāng)加快電網(wǎng)的建設(shè)速度。供電公司的業(yè)務(wù)職能主要包括買電賣電以及電網(wǎng)建造維護。前者是一個顯性的資金運營系統(tǒng)，類似于商業(yè)企業(yè)模式;后者可理解為生產(chǎn)運營環(huán)節(jié)，實際上也可認為是資金投資使其升值的資金管控過程。

　　2資金管理在電力企業(yè)管理中的重要性

　　2.1降低財務(wù)風(fēng)險

　　任何企業(yè)運行都有其存在的風(fēng)險，為降低資金運行的風(fēng)險性，必須對財務(wù)風(fēng)險加以評估，使其降至最低。隨著國家對電力建設(shè)的不斷重視，電力企業(yè)在高速發(fā)展的同時也面臨著很大的風(fēng)險。企業(yè)的風(fēng)險歸根結(jié)底回歸到資金財務(wù)的風(fēng)險，為此，企業(yè)管理者應(yīng)當(dāng)足夠重視財務(wù)問題，防止財務(wù)風(fēng)險所造成的危險可能，為電力企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展壯大提供可靠的保障。

　　2.2促進市場化改革

　　電力能源是國家的基礎(chǔ)能源，是與所有人息息相關(guān)的生活必需品，而電力企業(yè)是其生產(chǎn)與營銷的本體。目前，電力企業(yè)的生產(chǎn)與營銷模式逐漸朝著健康的方向發(fā)展。隨著國有化特點的逐漸減小，企業(yè)正邁向市場化的需求管理，結(jié)合企業(yè)自身的經(jīng)營特點，由計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟的管理模式轉(zhuǎn)變，資金的管控方式也得以改進和提高，有效地促進了電力企業(yè)的市場化進程，降低了財務(wù)風(fēng)險，提高了企業(yè)的效益和市場競爭力。

　　2.3保障電力企業(yè)可持續(xù)發(fā)展

　　電力企業(yè)涉及的范圍廣泛，企業(yè)本身的基本資產(chǎn)龐大、數(shù)量多、流動性也很大。電能作為企業(yè)的主要經(jīng)營對象，屬于能源范疇，這決定了電力企業(yè)具有市場化和商業(yè)化的特點屬性，相對于其他各行企業(yè)來說發(fā)生財務(wù)風(fēng)險的概率更大，而且一旦出現(xiàn)問題，帶來的后果也是不堪設(shè)想的。為此，必須保障電力企業(yè)的穩(wěn)定及可持續(xù)發(fā)展。

　　3電力企業(yè)傳統(tǒng)資金管理與控制中存在的問題

　　3.1資金監(jiān)管問題

　　企業(yè)的運轉(zhuǎn)靠資金的流動，在資金流動過程中應(yīng)注意其監(jiān)管問題。資金的使用和監(jiān)管出現(xiàn)問題，必然會導(dǎo)致資金損失或流散，影響企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)。目前，國內(nèi)的電力企業(yè)出現(xiàn)資金流動問題的主要原因是：對資金的管理過于松散，監(jiān)督機制不夠健全，沒有形成有效的制度起到約束作用。雖然有些電力企業(yè)意識到了這些問題，并提出了很多監(jiān)督監(jiān)管措施，但是在其執(zhí)行過程中由于對財務(wù)信息掌握不足等原因，沒有得到理想的效果。

　　3.2資金管理問題

　　受電力企業(yè)自身特點的限制，目前企業(yè)的資金管理模式粗放，一定程度上影響到企業(yè)的生產(chǎn)、管理與決策。企業(yè)內(nèi)部的賬戶類別較多，缺乏統(tǒng)一的、集中的資金管理體系，使得決策者不能獲取準確的資金信電力企業(yè)的資金問題在整個企業(yè)發(fā)展過程中占有非常重要的地位。企業(yè)資金屬于密集型產(chǎn)業(yè)，正確、有效地管理和使用企業(yè)資金，對于企業(yè)的正常發(fā)展、不斷壯大以及企業(yè)效益提高是非常關(guān)鍵的。在企業(yè)中開展精細化的資金管控工作，能更好地服務(wù)于企業(yè)自身。1電力行業(yè)資金運營特點目前，隨著社會的發(fā)展，相對于居民生活水平的逐漸提高，電網(wǎng)建設(shè)發(fā)展速度稍有滯后。為此，電力企業(yè)應(yīng)適當(dāng)加快電網(wǎng)的建設(shè)速度。供電公司的業(yè)務(wù)職能主要包括買電賣電以及電網(wǎng)建造維護。前者是一個顯性的資金運營系統(tǒng)，類似于商業(yè)企業(yè)模式;后者可理解為生產(chǎn)運營環(huán)節(jié)，實際上也可認為是資金投資使其升值的資金管控過程。

　　4電力企業(yè)資金集中管理與控制的對策

　　4.1健全資金組織機構(gòu)

　　為了完善財務(wù)組織機構(gòu)，資金結(jié)算中心的機構(gòu)設(shè)置是必要的。關(guān)閉電力企業(yè)在外的開戶權(quán)，使結(jié)算中心能夠清晰地劃分整體和細化的財務(wù)情況，同時設(shè)置收入、支出的項目，保證資金流動的透明性以及做到有據(jù)可查，有效地對資金進行合理調(diào)度，防止閑散資金的丟失。此外，還應(yīng)加強資金的循環(huán)使用，提高效益，形成高層決策者與相關(guān)管理層的資金管理系統(tǒng)，對資金進行及時監(jiān)控，提高決策層對電力企業(yè)資金的把握、協(xié)調(diào)和監(jiān)督能力。

　　4.2建立健全企業(yè)財務(wù)管理制度

　　完善的財務(wù)管理制度是資金運行的基本保障。為了提高電力企業(yè)的經(jīng)營效益和發(fā)展水平，需要健全財務(wù)管理體系，規(guī)范經(jīng)營管理，這樣才能有效地保證財務(wù)平穩(wěn)運行。財務(wù)管理體系涉及到企業(yè)的每個角落，甚至是每個人，嚴格的制度和規(guī)范是財務(wù)系統(tǒng)穩(wěn)定運行的基礎(chǔ)，可以使企業(yè)各個部門之間、管理活動之間保持融合、貫通，保證企業(yè)優(yōu)良運作。

　　4.3加強資金的計劃管理

　　為了加強電力企業(yè)資金的計劃管理，需對資金的定額進行合理核定，編制資金定額流動計劃。對資金的使用情況進行平衡的調(diào)度，對流動資產(chǎn)進行清查和盤點，明確企業(yè)的物資狀況，對資金的報銷制度設(shè)置支取的標準和報銷制度，確保相關(guān)人員在進行資金使用時可以參照一定的制度進行，促進資金的有效循環(huán)。另外，對于企業(yè)內(nèi)部各部門之間資金的流動情況也需做出相關(guān)的要求，確定資金的清算方法，對資金的使用情況做詳細的記錄，尤其是電費收入款項。通過實時劃轉(zhuǎn)和壓縮存量資金的方式，促進企業(yè)資金的正常流轉(zhuǎn)，促進資金使用的規(guī)模效益。

　　4.4提高管理人員水平

　　目前我國國有企業(yè)市場化已進入尾聲，電力企業(yè)也是如此。市場化的企業(yè)管理給企業(yè)帶來了新鮮活力，包括技術(shù)、人才等各個方面。傳統(tǒng)的技術(shù)人員和管理者應(yīng)在原有的基礎(chǔ)上進行新一輪的提高和進步，這就要求財務(wù)相關(guān)人員和負責(zé)人對整個企業(yè)的資金問題有一個新的認識和提高。可以通過培訓(xùn)學(xué)習(xí)的方式強化專業(yè)人員的專業(yè)知識，對資金運轉(zhuǎn)和流動進行深入分析研究，為企業(yè)的穩(wěn)定運轉(zhuǎn)提供良好的基礎(chǔ)性保障。

　　4.5實現(xiàn)資金合理控制

　　隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展和電子支付手段的不斷更新，線上資金管理應(yīng)用得越來越多，給電力企業(yè)的資金管理帶來了便捷。但是，對線上資金的使用應(yīng)做好嚴格的管理，并通過網(wǎng)上銀行實現(xiàn)資金的統(tǒng)一調(diào)度及在線監(jiān)控，使資金的管理趨于透明化，做到網(wǎng)上結(jié)算有效提升資金的管理效率與管理質(zhì)量，控制資金的實時流向，使電力企業(yè)的資金管理控制更具操作性與可控性，對資金侵占貪腐和貨幣挪用等現(xiàn)象做到有效安全防范，杜絕部門個人直接接手資金的行為。

　　5結(jié)語

　　電力企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分了解和掌握自身的資金動向，資金管理的負責(zé)人應(yīng)清晰明了地掌握企業(yè)資金規(guī)劃。在了解自身問題的基礎(chǔ)上，制定符合自身特點的資金管理規(guī)范，科學(xué)地進行預(yù)算、控制風(fēng)險，并在實際生產(chǎn)運行中不斷改善，通過宏觀和微觀調(diào)控促進電力企業(yè)的資金管理系統(tǒng)更加進步。

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