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小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人報稅操作流程詳解
小規(guī)模納稅人在轉(zhuǎn)為一般納稅人后就需要按照一般納稅人的報稅流程來進行報稅，一般納稅人報稅的流程比小規(guī)模納稅人的流程要復雜一些，需要填寫的內(nèi)容更多。所以大家在操作的時候容易出錯。下面是小編為大家?guī)淼男∫?guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人報稅操作流程詳解，歡迎閱讀。
小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人報稅操作流程詳解
現(xiàn)在報稅基本都采用的是網(wǎng)上報稅方式，財務人員在家或者在公司就可以完成報稅，節(jié)省了不少的時間。下面就為大家介紹一般納稅人網(wǎng)上報稅的工作流程內(nèi)容：
(1)每月月初進開票系統(tǒng)執(zhí)行IC卡抄稅(如果有機動車發(fā)票企業(yè)請先把機動車稅控盤抄稅帶到辦稅服務大廳進行報稅)
(2)IC卡抄稅成功后執(zhí)行IC卡遠程報稅
(3)填寫申報表
(4)使用稅務總局電子申報軟件對做好的申報表進行網(wǎng)上申報
(5)網(wǎng)上申報成功后可以執(zhí)行網(wǎng)上扣款(三方協(xié)議簽訂成功，不用再到稅務局進行稅票打印，可以直接去銀行領取回執(zhí)單做帳。)
(6)重新回到開票系統(tǒng)進行清卡操作
(7)本月所有涉稅事宜完成
具體操作如下：
登錄防偽稅控開票系統(tǒng)，點擊進入遠程抄報，注意在操作遠程報稅時須先在“報稅處理”中執(zhí)行“抄稅處理”，將發(fā)票明細和統(tǒng)計數(shù)據(jù)抄寫到IC卡上。單擊“遠程報稅”按鈕，向稅務機關提交報稅數(shù)據(jù)，查詢報稅結(jié)果，如果查詢報稅結(jié)果不成功(即錯誤號不為0000)，用戶可以看到錯誤號并在錯誤號下新增一行“錯誤描述”，點擊錯誤號下面的“…”可查看具體錯誤信息，根據(jù)錯誤信息進行不同處理。完成報稅后單擊“清卡操作”按鈕，清除IC卡上報稅數(shù)據(jù)并寫入報稅成功標志。
【IC卡遠程抄報稅注意事項：】
新納入防偽稅控企業(yè)首次必須在大廳進行IC卡抄報;
當月進行過金稅卡更換和重新發(fā)行的企業(yè)，次月進行IC卡報稅時須在大廳進行IC卡抄報;
主分機企業(yè)在進行IC卡抄報稅和清零解鎖時建議先分機再主機;
非征期IC卡抄報稅后，可直接進行清卡，征期IC卡抄報稅后必須是在一窗式申報比對通過后才能進行清零解鎖;
一般納稅人報稅最新基本流程
(1)每月1號抄稅。進入金稅系統(tǒng)，點“報稅處理/抄報稅管理/抄稅處理”菜單或?qū)Ш綀D中的“抄稅處理”，系統(tǒng)彈出請選擇抄稅期對話框，選本期資料，確定。系統(tǒng)自動將本期稅額抄寫到稅控IC卡上，并提示“發(fā)票抄稅處理成功”，點確定。
(2)抄完稅后打印銷項報表，點“報稅處理/抄報稅管理/發(fā)票資料查詢打印”系統(tǒng)彈出“發(fā)票資料查詢打印對話框”，選擇發(fā)票種類，選擇月份，所屬稅期，打印本月發(fā)生的發(fā)票匯總表及明細清單。
(3)遠程報稅。讀取金稅卡報稅狀態(tài)，打開“遠程報稅”點“報稅狀態(tài)”，系統(tǒng)提示，金稅卡狀態(tài)讀取成功，可進行遠程報稅，點確定，再點“遠程報稅”系統(tǒng)提示“正在準備報稅數(shù)據(jù)向稅務局提交”，請稍候，如果操作成功，系統(tǒng)將提示提交成功，請稍后查詢報稅結(jié)果!點確定。稍等會點“報稅結(jié)果”，點確定。稍等會點“報稅結(jié)果”，系統(tǒng)彈出：報稅結(jié)果查詢窗口，右上角有相錯誤號，271D為正常，此狀態(tài)表明上傳數(shù)據(jù)成功，尚未進行一窗式比對，點關閉即可。
(4)進入網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)，填寫申報表一般納稅人到少填6張表(“資產(chǎn)負債表”，“損益表”，“固定資產(chǎn)進項稅額抵扣情況表”，“銷項稅(表一)”，“進項稅(表二)”，“增值稅納稅申報表”)。檢查報表無誤，上傳報表，統(tǒng)提示“正在準備報稅數(shù)據(jù)向稅務局提交”，請稍候，如果操作成功，系統(tǒng)將提示提交成功，如果納稅人已開通銀稅聯(lián)網(wǎng)三方協(xié)議，此時系統(tǒng)會提示是否扣款。請注意，現(xiàn)在不要點扣款，先進金稅系統(tǒng)，點“報稅結(jié)果”系統(tǒng)彈出“報稅結(jié)果查詢”窗口，右上角有個錯誤號：0000表示比對成功，(如錯誤號仍為271D，就得在金稅系統(tǒng)內(nèi)重新報稅;如一窗式比對不成功的狀態(tài)下點了扣款，將無法自動扣款，等報完稅后上辦稅服務大廳或銀行進行繳款，現(xiàn)在進入網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)點扣款，系統(tǒng)會顯示扣款成功。
(5)清卡。進入開票系統(tǒng)，打開遠程抄報稅，點報稅狀態(tài)，系統(tǒng)彈出”報稅結(jié)果查詢”窗口，右上角有個錯誤號：0000一窗式比對成功。進入遠程抄報，點“清卡操作按鈕”，系統(tǒng)彈出“清卡操作成功，點確定。
一般納稅人網(wǎng)上報稅的優(yōu)點
隨著稅收征管改革的不斷深入和完善，采用信息化、現(xiàn)代化的管理方式已成為趨勢，遠程電子申報納稅是一種先進的申報方式。與其它幾種申報方式相比，網(wǎng)上電子申報納稅具有如下幾大優(yōu)點：
成本低：可減少辦稅服務廳內(nèi)申報人員的數(shù)量，減輕征收工作壓力，有效提高服務質(zhì)量. 而使用遠程電子申報納稅系 統(tǒng)的納稅人只需要向稅務機關交納一次性開通手續(xù)費。
高效：技術(shù)先進，操作簡便，實時性好，中間環(huán)節(jié)少。稅務部門可以減輕征收成本，提高辦事效率。
方便：納稅人不受時間和場地的限制，足不出戶即可完成申報納稅
快捷：納稅人可以全天24小時使用本系統(tǒng)，避免了到辦稅服務廳申報時的擁擠，減少等候時間，提高了工作效率
安全：減少了納稅人因攜帶現(xiàn)金申報納稅產(chǎn)生的不必要的風險。
一般納稅人報稅基本流程
大體流程：
取得原始憑證——制作會計憑證——月底匯總做科目匯總表——登記總賬——然后按制作的會計憑證登記明細賬——總賬和明細賬核對——制作會計報表——如納稅申報——報完后把留底報表存檔
具體分步：
一、填制記賬憑證
第一件事就是根據(jù)審核無誤的原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。這個沒什么好說的，遵循有借必有貸借貸必相等的原則即可，可以每發(fā)生一筆記一筆也可以月末一次記賬完畢。
二、對銀行賬單
企業(yè)每月至少要與銀行核對一次賬面余額，
三、編制會計報表
企業(yè)會計報表包括四個報表，除了資產(chǎn)負債表和利潤表之外還利潤分配表和現(xiàn)金流量表。
四、計算稅金及納稅申報
前面所做的工作基本是為納稅申報準備的，因為企業(yè)只有進行了納稅申報，稅務機關才能對企業(yè)進行稅款征收，
五、填制順序
六、開票
會計人員應當在每月20號左右就開始核實當月開票稅額，將應該開具發(fā)票的業(yè)務盡早完成，通常企業(yè)在每月結(jié)束前3天就會停止填開發(fā)票。
七、認證發(fā)票(抵扣)
進項發(fā)票只有通過稅務機關認證審核通過之后，方能進行抵扣稅額，也就是我們說的認證。
八、結(jié)賬、裝訂賬本
結(jié)賬完畢我們就可以把他們裝訂成賬本啦，注意不要每筆業(yè)務的發(fā)生時間，順序不要亂了。
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