解讀財(cái)務(wù)制度
董事長(zhǎng)/總經(jīng)理經(jīng)常要求財(cái)務(wù)做財(cái)務(wù)制度，但究竟是什么制度，都說不清楚，高層關(guān)注的比較核心的是審批制度、報(bào)銷制度等，實(shí)際上財(cái)務(wù)制度遠(yuǎn)不止這些。下面YJBYS小編為大家精心整理的解讀財(cái)務(wù)制度，歡迎閱讀，有幫助就參考下吧~
一、與財(cái)務(wù)相關(guān)的制度體系
(一)最基礎(chǔ)的制度，這些制度是公司最基本層面的制度安排。
1、崗位制度
2、分工制度
3、制約與牽制制度
4、授權(quán)制度
5、審批制度
(二)會(huì)議制度
1、資金平衡會(huì)資金安全
2、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)
3、結(jié)賬前會(huì)議，明確利潤(rùn)、稅金等大事。
4、案例分析會(huì)
(三)財(cái)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)用的內(nèi)部制度，不需要與任何部門協(xié)商
1、憑證粘貼制度
2、憑證傳遞制度
3、開票制度
(四)橫向制度，需要與各相關(guān)部門共同確定的制度，幾個(gè)部門協(xié)商，明確責(zé)任人是哪個(gè)部門。
1、費(fèi)用報(bào)銷制度：辦公用品、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊分、快遞費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、備用金、培訓(xùn)費(fèi)等等。制度中須明確標(biāo)準(zhǔn)、崗位牽制、證據(jù)鏈、控制鏈、獎(jiǎng)懲、流程、附則等。
(五)內(nèi)控制度
1、預(yù)算
2、內(nèi)審
3、董事、總監(jiān)、高管管理制度
4、負(fù)面清單制度
(六)披露制制度
1、報(bào)表
2、報(bào)表信息
二、注意事項(xiàng)
(一)標(biāo)準(zhǔn)絕大部分參照歷史標(biāo)準(zhǔn)，有的有文件約定，有的是現(xiàn)在執(zhí)行的實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)，有的標(biāo)準(zhǔn)是臨時(shí)會(huì)商的結(jié)果，在設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的時(shí)候，慣例是很重要的參考指標(biāo)。實(shí)在沒有標(biāo)準(zhǔn)的需要從跟上上會(huì)商解決。
(二)責(zé)任落實(shí)到哪個(gè)崗位，財(cái)務(wù)單方面無法確定，需要與業(yè)務(wù)部門洽商。
(三)各個(gè)制度之間的銜接是非常重要的事情，不能標(biāo)準(zhǔn)之間有沖突。注意搜集上下左右四面八方的制度，消除差異，嚴(yán)防制度不能落地。
(四)每項(xiàng)制度的關(guān)鍵點(diǎn)分解到各個(gè)執(zhí)行崗位的，需要參考?xì)v史貢獻(xiàn)、存在的問題、防守的重點(diǎn)等明確當(dāng)下的任務(wù)與功能。
(五)各項(xiàng)制度中都要有違規(guī)處罰條款、處罰執(zhí)行部門和監(jiān)督部門。
(六)業(yè)務(wù)背景、資金流證明、納稅證明，是三個(gè)核心證據(jù)。輔助證據(jù)是管理及內(nèi)控需要的證據(jù)，這些證據(jù)在不同的制度里都有要求，注意不要沖突。
(七)事前控制是財(cái)務(wù)防控的重點(diǎn)，所謂的陣地戰(zhàn)，陣地就在這里。
(八)妥協(xié)條款如何體現(xiàn)，要與公司高層商量。
(九)注意制度的運(yùn)行與維護(hù)成本。有的公司按每個(gè)崗位確定簽批流程，是否可以借鑒?
(十)繪制流程圖，防止一個(gè)人在流程中多次重復(fù)審批。
(十一)語言描述，問題不大。但在解釋具體問題的時(shí)候，會(huì)出現(xiàn)解釋不清的情況，建制的時(shí)候要注意法言法語的嚴(yán)密性問題。
(十二)建制度不是一個(gè)部門的事情，財(cái)務(wù)把框架整理好后，需要一個(gè)糾偏的過程，橫向、縱向都要提出問題，集思廣益。
(十三)不能做或做不到的事情，不要寫進(jìn)來，這種條款現(xiàn)在無法落地，日后有條件了可以逐步完善。
(十四)制度建設(shè)全程是開放性的，人人可以提出問題，不搞神秘化。
(十五)制度建設(shè)與流程梳理，做的就是利益格局的重新分配，無須遮遮掩掩，要明確告知全體員工。
(十六)制度不是長(zhǎng)篇小說，越簡(jiǎn)單越好，能用保單的就不用文字。
(十七)再好的制度也需要不斷的檢討與修訂，一輪輪的下來，好像大樹的年輪。
三、理念
(一)哪里有利益、數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)就在哪里建立制度。
(二)多獎(jiǎng)勵(lì)少罰款。
(三)制度增加了運(yùn)行成本，給相關(guān)人帶來壓力，更主要的是，明確了業(yè)務(wù)辦理方法，有方向性、指導(dǎo)性在制度里面隱含。
(四)制度建設(shè)要有窗口期，要有里程碑事件促成，在企業(yè)發(fā)展低估期是最好的建制周期，不要錯(cuò)過。
(五)各種效率的提升，來自于制度的不斷進(jìn)步。
(六)因時(shí)而變、因勢(shì)而變，不能刻舟求劍。
(七)制度是解決人、流程、利益之間的矛盾安排，減少人與人之間的矛盾，降低交流的`不確定性。
(八)破壞制度的人是老板，制度建成須僵化、固化一段時(shí)間，收集足夠的信息再調(diào)整。
(九)沒有最好的制度，只有不斷調(diào)整的制度。
(十)有些制度的漏洞不必堵，用于檢驗(yàn)鉆制度漏洞的人，給人力資源的干部管理提供證據(jù)。
(十一)給外人看的制度，鎖進(jìn)檔案館的不是制度，是廢紙。
(十二)制度不是萬能的。
(十三)制度在不同人的眼里價(jià)錢是不一樣的，在投資人眼中，好的制度會(huì)提升估值，好的制度是適合企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀的制度。
(十四)@所有人，制度是約束自己的，不是約束別人的。
(十五)制度下是利益，制度上是文化。
(十六)企業(yè)的價(jià)值觀、使命、方向是“魂”，制度是抓手，不要本末倒置。
(十七)制度不能脫離常識(shí)。
(十八)任何制度下都會(huì)有冤假錯(cuò)案，所以防錯(cuò)糾錯(cuò)是重大問題。
(十九)各個(gè)系統(tǒng)的制度必須齊頭并進(jìn)，財(cái)務(wù)制度健全后，其他制度跟不上，財(cái)務(wù)制度就完蛋了，稀里嘩啦的。
(二十)做好共享，集團(tuán)層面說清楚、下面能執(zhí)行的制度，子分公司就不要再重復(fù)建立制度了，這樣的減法每天都要做。
(二十一)制度推行不順暢的原因是機(jī)構(gòu)龐大，建制的同時(shí)要精兵簡(jiǎn)政。
(二十二)功過不能相抵，這是人間的法則。
(二十三)迷信制度也是重大缺陷。
(二十四)制度本身不能打仗，但靠制度管理起來的隊(duì)伍可以打大仗、大勝仗。
(二十五)制度的起點(diǎn)是利益，終點(diǎn)是文化。
(二十六)一個(gè)人做的崗位靠方法，兩個(gè)人做的崗位靠制度，三個(gè)人做的崗位靠文化。
(二十七)制度在設(shè)計(jì)的時(shí)候得罪一批人，在執(zhí)行的時(shí)候又得罪一批人，細(xì)看一下，不得罪這些人就得罪了投資人，孰重孰輕?
(二十八)制度比利潤(rùn)重要。
(二十九)制度的利潤(rùn)在制度落地的時(shí)候慢慢的體現(xiàn)，時(shí)間久了連折舊和攤銷都沒有，完全是凈利潤(rùn)。
(三十)堅(jiān)守制度，有時(shí)候要用命換。
(三十一)制度是斗爭(zhēng)出來的。
(三十三)好人不得志，是制度的錯(cuò)，是管理最高層的錯(cuò)。
(三十四)自私是忠誠(chéng)的天敵，沒有絕對(duì)的忠誠(chéng)，只有與利益匹配的忠誠(chéng)，所以做企業(yè)靠的是制度而非忠誠(chéng)。
(三十五)制度是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的核心產(chǎn)品。
(三十六)制度不說話，公司是啞巴。
(三十七)制度走到最后，就剩下一堆表單，文字逐漸被替代。
(三十八)承諾不是制度。
(三十九)制度要能淘汰壞人，但企業(yè)運(yùn)行離不開壞人，沖突時(shí)刻存在。
(四十)違反制度就是腐朽。
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