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建設(shè)資金管理制度（通用13篇）
在快速變化和不斷變革的今天，制度的使用頻率逐漸增多，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編收集整理的建設(shè)資金管理制度，希望對大家有所幫助。
建設(shè)資金管理制度 1
一、總則
為了加強(qiáng)會計核算與監(jiān)督，嚴(yán)格財務(wù)審批制度，節(jié)約費用開支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據(jù)中華人民共和國《會計法》和有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定，特制定本制度。
二、適用范圍
本制度適用于縣建設(shè)局機(jī)關(guān)。局屬企、事業(yè)單位可參照執(zhí)行。
三、財務(wù)管理制度
（一）預(yù)算管理
堅持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”原則，科學(xué)合理編制單位預(yù)算。
（二）收入管理
嚴(yán)格規(guī)范收費行為，嚴(yán)格執(zhí)行物價部門核定的收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)，堅決制止各種未經(jīng)批準(zhǔn)的收費行為。各項收費必須嚴(yán)格執(zhí)行縣政府關(guān)于“收支兩條線”管理的規(guī)定，使用財政部門統(tǒng)一印制的《收費票據(jù)》及《收款收據(jù)》，嚴(yán)禁白條收費，不得坐收坐支。
（三）支出管理
單位所有支出按年初預(yù)算支出計劃執(zhí)行。
1、公用經(jīng)費
公用經(jīng)費（業(yè)務(wù)費、會議費等）按照財務(wù)預(yù)算，實行總量控制。公用經(jīng)費列支時，由主辦人提出申請，經(jīng)主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可列支。郵電費、水電費支出要本著節(jié)約的原則，并制定相關(guān)管理制度，單位職工水電費應(yīng)由個人承擔(dān)；單位職工參加函授、脫產(chǎn)進(jìn)修和短期培訓(xùn)學(xué)習(xí)的`費用支出一律由個人負(fù)擔(dān)，業(yè)務(wù)培訓(xùn)按有關(guān)制度執(zhí)行。
2、旅差費
經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，因公外出人員要本著節(jié)約的原則，節(jié)省一切支出。旅差費支出根據(jù)現(xiàn)行價格因素和實際情況，市內(nèi)住宿標(biāo)準(zhǔn)每人每天不得超過40元；市外出差每人每天（費用包干）不得超過100元，并不得報銷餐飲費；在途交通補(bǔ)助市內(nèi)每人每天3元，市外每人每天8元，具體按有關(guān)文件執(zhí)行。
3、業(yè)務(wù)招待費
業(yè)務(wù)招待費支出應(yīng)按照必需節(jié)儉的原則，根據(jù)年初財務(wù)預(yù)算實行總量控制，其規(guī)定為：全年業(yè)務(wù)招待費事業(yè)單位不得超過單位總收入的1%。
單位來人來客必須經(jīng)分管機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可招待，其招待標(biāo)準(zhǔn)為20元/人，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或超標(biāo)準(zhǔn)招待的進(jìn)餐條據(jù)，財務(wù)股不予報銷。
根據(jù)單位情況，實行業(yè)務(wù)招待費定額包干制，超額部分財務(wù)股不予報銷。其標(biāo)準(zhǔn)為：黨委成員各3000元，辦公室1000元，財務(wù)審計股1000元，人事教育股1000元，建設(shè)股1000元，綜合股1000元，公用事業(yè)股1000元，勘測設(shè)計股1000元。
4、辦公費
單位購買辦公用品，經(jīng)分管機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由辦公室統(tǒng)一購買，并由專人驗收、入帳、保管。各股室根據(jù)需要領(lǐng)取辦公用品，必須辦理領(lǐng)取手續(xù)，履行簽字手續(xù)。
5、小車費用
單位小車費用根據(jù)年初預(yù)算，實行總量控制。
根據(jù)單位情況，可實行小車費用包干制，即每輛小車費用開支控制在18,000元以內(nèi)（含保險費），局黨委成員每人不得超過5000元。
6、醫(yī)藥費
離休人員按有關(guān)規(guī)定在醫(yī)保據(jù)實報銷，其他在職及退休人員均執(zhí)行社會醫(yī)療保險制度，單位不再報銷門診及住院醫(yī)療費。
7、各種補(bǔ)貼
（1）獨生子女費每年計96元，由父母所在單位各承擔(dān)一半（按有關(guān)規(guī)定發(fā)至14周歲）。
（2）國家法定節(jié)假日，單位發(fā)放福利費不得超過100元。
（3）機(jī)關(guān)干部、職工及其家屬因病住院，由辦公室統(tǒng)一安排一次性慰問，其慰問費用限定在200元以內(nèi)開支。
（4）機(jī)關(guān)干部職工的直系親屬亡故，由辦公室統(tǒng)一安排吊唁，經(jīng)費開支限定在200元以內(nèi)。
（5）電話費、差旅費補(bǔ)貼按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
四、固定資產(chǎn)管理
單位固定資產(chǎn)指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類分項登記、編號，建立財產(chǎn)管理卡片，會計帳簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，年度末要進(jìn)行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。
固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私人侵占，嚴(yán)禁以物易物或贈送、轉(zhuǎn)讓。工作人員調(diào)離原單位時，必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、圖書等歸還，并由相關(guān)管理人員簽章清帳后方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由管理人員負(fù)責(zé)追回或賠償。
五、財務(wù)監(jiān)督管理
財務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及財務(wù)規(guī)章制度、維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律的保證。單位財務(wù)對外要接受財政、物價、審計部門監(jiān)督，對內(nèi)接受單位領(lǐng)導(dǎo)及群眾監(jiān)督。年度終了，單位財務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行公開。
財務(wù)審計股負(fù)責(zé)本制度的解釋。
建設(shè)資金管理制度 2
第一章 總則
第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)我市本級政府投資建設(shè)項目資金管理，促進(jìn)政府投資建設(shè)項目資金使用規(guī)范化、制度化、程序化，提高資金使用效益，防范化解政府性債務(wù)風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》等規(guī)定，結(jié)合我市實際，制定本辦法。
第二條 政府投資建設(shè)項目資金是指市財政專項安排(包括一般預(yù)算資金、政府性基金、財政專戶管理的資金以及法律、法規(guī)規(guī)定的其他財政性資金)、各投融資主體依法通過融資安排或通過發(fā)行企業(yè)債券和使用中期票據(jù)以及保險基金等安排，專項用于優(yōu)化城市環(huán)境、促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)和社會事業(yè)發(fā)展的非經(jīng)營性建設(shè)項目資金。
第三條 政府投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與政府財政的承受能力相適應(yīng)，遵循量入為出、綜合平衡的原則。市發(fā)展改革部門應(yīng)當(dāng)會同市財政等有關(guān)部門，綜合考慮國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展要求及政府財力等因素，研究提出政府投資建設(shè)項目規(guī)模。
第二章 投融資主體債務(wù)計劃管理
第四條 各投融資主體債務(wù)實行年度收支計劃管理。各投融資主體應(yīng)以控制舉債規(guī)模、提高資金使用效益為原則，于每年12月上旬前，就政府投資建設(shè)項目按照投資總體需求制訂下年度債務(wù)計劃(包括本年度實際使用融資情況、年末融資余額，下年度使用融資計劃、投入項目資金計劃、償還計劃，預(yù)測年末債務(wù)余額等信息)及時報送相關(guān)主管部門審核，由主管部門在10個工作日內(nèi)報市財政部門會同市發(fā)展改革部門審核后，納入下年度項目預(yù)算管理，確保政府債務(wù)按期償還。
第五條 債務(wù)舉借計劃經(jīng)批準(zhǔn)后，各投融資主體在簽訂有關(guān)債務(wù)合同前，應(yīng)由主管部門法制機(jī)構(gòu)對債務(wù)合同條款進(jìn)行審查；對數(shù)額較大的合同，還應(yīng)按規(guī)定報市政府法制機(jī)構(gòu)審查，市政府法制機(jī)構(gòu)應(yīng)對舉債合同的主體、擔(dān)保情況、違約責(zé)任等條款規(guī)定的合法性和合理性進(jìn)行審查。經(jīng)審查的舉債合同在簽訂后的10個工作日內(nèi)，由各投融資主體將合同副本報送市財政部門。
第三章 建設(shè)項目資金管理
第六條 加強(qiáng)政府投資建設(shè)項目資金管理。凡使用市本級政府投資建設(shè)項目資金安排的項目，全部納入政府投資建設(shè)項目庫進(jìn)行管理。未納入政府投資建設(shè)項目庫的項目，市財政部門原則上不安排財政性資金。市各有關(guān)主管部門必須于每年8月底前向市發(fā)展改革部門申報納入政府投資建設(shè)項目庫的項目，由市發(fā)展改革部門統(tǒng)籌形成下一年度政府投資建設(shè)項目庫。市財政部門會同市發(fā)展改革部門根據(jù)當(dāng)年財力情況對政府投資建設(shè)項目庫的項目進(jìn)行綜合平衡后研究提出年度政府投資建設(shè)項目資金的總規(guī)模。
第七條 市各有關(guān)部門按各自職能加強(qiáng)對政府投資建設(shè)項目和資金管理，市發(fā)展改革部門作為全市投資行政主管部門，依據(jù)年度經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展目標(biāo)和工作重點，根據(jù)市財政資金年度投資總規(guī)模，審查匯總各有關(guān)行政主管部門編制的年度投資計劃，會同市財政部門審核，并報市政府常務(wù)會議審定后下達(dá)市財政投資建設(shè)項目年度投資計劃。市城鄉(xiāng)建設(shè)部門作為全市城鄉(xiāng)建設(shè)行政主管部門，主要負(fù)責(zé)編報城建投資計劃，牽頭做好城建投資計劃的實施工作，協(xié)調(diào)各城建項目的建設(shè)進(jìn)度和施工環(huán)節(jié)，做好城建項目監(jiān)督管理。市財政部門作為全市財政行政主管部門，主要負(fù)責(zé)根據(jù)財力狀況提出年度政府投資建設(shè)項目資金的總規(guī)模，并依據(jù)下達(dá)的政府投資計劃做好財政資金國庫集中支付審核、撥款工作。
(一)基本建設(shè)統(tǒng)籌投資計劃。由市發(fā)展改革部門根據(jù)市財政部門確定的年度投資總規(guī)模，提出下一年度基本建設(shè)統(tǒng)籌投資計劃報市政府常務(wù)會議審定，按規(guī)定需報市人大的，應(yīng)上報審議通過后下達(dá)。
(二)城建固定資產(chǎn)投資計劃總規(guī)模。每年初，各建設(shè)單位(包括城建投融資集團(tuán))根據(jù)城市建設(shè)近期實施規(guī)劃及其主管部門下達(dá)的建設(shè)任務(wù)，分別編制本部門年度建設(shè)項目和資金需求報市城鄉(xiāng)建設(shè)、發(fā)展改革和財政部門，經(jīng)其共同審核后，提出年度投資總規(guī)模報市政府審定。
(三)城建固定資產(chǎn)投資計劃。在市政府審定的年度城建投資總規(guī)模基礎(chǔ)上，各建設(shè)單位對項目進(jìn)一步深化和細(xì)化，編制本部門年度投資計劃，經(jīng)主管部門同意后報市發(fā)展改革部門。市發(fā)展改革部門會同市城鄉(xiāng)建設(shè)、財政部門審核后分建設(shè)單位、分部門下達(dá)，按規(guī)定需報市人大的，應(yīng)上報審議通過后再下達(dá)。
(四)各投融資主體需要融資投入的非經(jīng)營性續(xù)建項目(需財政貼息或資金補(bǔ)助)，應(yīng)根據(jù)市財政部門確定的年度融資總規(guī)模編制年度融資投入續(xù)建項目投資計劃報市發(fā)展改革部門，由市發(fā)展改革部門會同市財政部門審核后報市政府審批。
(五)建設(shè)項目年度預(yù)算安排。
1．建設(shè)項目由財政性資金安排的，建設(shè)單位及其主管部門要及時向市財政部門提交初步設(shè)計批準(zhǔn)文件和項目概算，并按照預(yù)算管理的要求，及時向市財政部門報送項目年度預(yù)算，待其審核確認(rèn)后，作為安排項目年度預(yù)算的依據(jù)。
2．建設(shè)項目由市投融資主體通過融資安排的，建設(shè)單位要及時向相應(yīng)投融資主體提交初步設(shè)計批準(zhǔn)文件和項目概算，并按照預(yù)算管理的要求，及時向其報送項目年度預(yù)算，作為安排項目年度預(yù)算的依據(jù)。
第八條 嚴(yán)格控制建設(shè)項目工程變更。建設(shè)項目實施中確需變更的，應(yīng)遵循先審批、后變更的原則。承包發(fā)包合同簽訂后，單項工程項目合同變更需要追加用款的，應(yīng)按以下規(guī)定執(zhí)行：
(一)在合同執(zhí)行過程中，應(yīng)嚴(yán)格控制項目工程的總預(yù)(概)算。由于政府規(guī)劃調(diào)整等不可預(yù)見和控制的原因造成單項工程項目投資擴(kuò)大，建設(shè)單位提出追加用款的，在不超過項目工程總預(yù)(概)算內(nèi)，經(jīng)項目主管部門同意，并報原預(yù)(概)算審批部門批準(zhǔn)確認(rèn)。
(二)因市場價格波動導(dǎo)致材料費用漲價，原合同約定不予調(diào)價的，由中標(biāo)單位負(fù)責(zé)，不得追加工程款；原合同沒有明確的，須經(jīng)原預(yù)(概)算審批部門審批；原合同有約定的，按合同執(zhí)行。
(三)單項工程合同變更追加工程用款的報批程序：
1．單項工程合同變更追加工程用款金額在中標(biāo)合同價10%以下且各單項合同總額不超預(yù)(概)算的，建設(shè)單位必須提出變更申請，報項目主管部門或項目立項審批部門審核同意后，方可簽訂補(bǔ)充合同和向市財政部門或各投融資主體申請支付。
2．單項工程合同變更追加工程用款金額超過中標(biāo)合同價10%以上(含10%)但各單項合同總額不超過預(yù)(概)算的，建設(shè)單位必須在充分論證的基礎(chǔ)上提出變更申請，在申請報告中注明變更項目是否重新招標(biāo)(按規(guī)定或批準(zhǔn)不需另行招標(biāo)的，列出相關(guān)文件依據(jù))，經(jīng)項目主管部門審核同意后報原預(yù)(概)算審批部門批準(zhǔn)確認(rèn)，方可簽訂補(bǔ)充合同。建設(shè)單位憑變更審批部門的批復(fù)和有關(guān)項目資料，向市財政部門或各投融資主體申請支付追加的工程用款。
第九條 初步設(shè)計審查通過后，概算報市城鄉(xiāng)建設(shè)行政主管部門批準(zhǔn)。批準(zhǔn)的概算不得高于經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報告總投資。
(一)概算調(diào)整超過經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報告總投資10%以上的，項目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)重新編制項目可行性研究報告報市投資行政主管部門審批后方可報批概算。
(二)政府投資建設(shè)項目在建設(shè)實施過程中出現(xiàn)下列情形之一，建設(shè)單位可申請調(diào)整項目概算：
1．因自然災(zāi)害等不可抗力造成項目建設(shè)條件發(fā)生重大變化的；
2．因資源、水文地質(zhì)、工程地質(zhì)、考古及調(diào)查、勘察等情況有重大變化，造成投資增加或需要調(diào)整建設(shè)方案的`；
3．因國家和省、市重大政策變化或材料價格波動超過行政主管部門規(guī)定的風(fēng)險包干幅度，對項目造價有較大影響的；
4．因項目建設(shè)實施過程中出現(xiàn)特殊情況，原設(shè)計方案經(jīng)批準(zhǔn)已作重大修改的。
(三)預(yù)算超過經(jīng)批準(zhǔn)的概算的，超出部分的建設(shè)資金由項目建設(shè)單位自行解決，市財政部門和各投融資主體不予安排資金。
第十條 加強(qiáng)單項工程合同追加用款中的招標(biāo)管理。單項工程合同追加用款中的招標(biāo)，應(yīng)按以下規(guī)定執(zhí)行：
(一)單項工程合同執(zhí)行過程中，經(jīng)批準(zhǔn)增加合同規(guī)定以外的內(nèi)容，符合《廣東省實施〈中華人民共和國招投標(biāo)法〉辦法》(廣東省第十屆人大會常委會2003年第3號公告，以下簡稱《辦法》)第九條規(guī)定招標(biāo)條件的，必須組織招標(biāo)。
(二)經(jīng)批準(zhǔn)增加用款部分應(yīng)招標(biāo)但符合《辦法》規(guī)定不適宜招標(biāo)的，經(jīng)批準(zhǔn)后方可不招標(biāo)。
報批程序為：符合《辦法》規(guī)定不適宜招標(biāo)且由市發(fā)展改革部門審批立項的建設(shè)項目，由建設(shè)單位向市發(fā)展改革部門提出申請；由市財政部門安排專項資金且不需要立項的工程項目(維修、裝修等)，由建設(shè)單位向市財政部門提出申請。
經(jīng)批準(zhǔn)不招標(biāo)的項目，項目審批部門應(yīng)當(dāng)抄送同級行政監(jiān)察機(jī)關(guān)備案。
(三)建設(shè)單位在申請支付單項合同追加用款時，除應(yīng)提供追加用款批準(zhǔn)文件外，必須招標(biāo)的，應(yīng)提供中標(biāo)通知書、合同；按規(guī)定應(yīng)招標(biāo)但經(jīng)批準(zhǔn)可不招標(biāo)的，應(yīng)提供批復(fù)文件，否則市財政部門、各投融資主體不予支付。
第十一條 強(qiáng)化政府投資建設(shè)項目計劃資金申請、撥付程序管理。市財政部門負(fù)責(zé)對由財政性資金安排的市本級政府投資建設(shè)項目建設(shè)資金、償債資金等內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)管，履行對財政性資金運(yùn)行全過程的監(jiān)管職能，加大市本級政府投資建設(shè)項目財政性資金使用的管理力度，按計劃、按合同、按進(jìn)度科學(xué)合理地組織調(diào)度、核撥市本級政府投資建設(shè)項目工程建設(shè)資金。
(一)建設(shè)單位依據(jù)市發(fā)展改革部門下達(dá)的年度固定資產(chǎn)投資計劃，屬于財政性資金安排的項目，由建設(shè)單位填寫《基建支出用款申請書》，向市財政部門提出資金申請，經(jīng)市財政部門審核后，按工程進(jìn)度通過國庫集中支付將資金撥付到施工單位或提供勞務(wù)單位；屬于各投融資主體通過融資安排的項目，由建設(shè)單位填寫《工程項目資金撥付申請書》，按規(guī)定程序向相關(guān)部門提出資金申請，經(jīng)相關(guān)部門審核后，各投融資主體按工程進(jìn)度通過直接支付方式將資金撥付到施工單位或提供勞務(wù)單位。
(二)市財政部門和各投融資主體應(yīng)嚴(yán)格按照工程項目批復(fù)的預(yù)(概)算、年度固定資產(chǎn)投資計劃以及工程進(jìn)度辦理撥款，建設(shè)單位必須按工程價款結(jié)算總額的5%預(yù)留工程質(zhì)量保證金，待工程竣工驗收1年后再清算。
第四章 項目評審、績效評價管理
第十二條 市財政部門應(yīng)當(dāng)組織對政府投資建設(shè)項目預(yù)(概)算、結(jié)算進(jìn)行財政投資評審，項目預(yù)算評審意見作為項目招標(biāo)、政府采購的參考依據(jù)；項目結(jié)算評審意見作為撥付項目工程款總額的依據(jù)。建設(shè)單位要嚴(yán)格按照財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》的要求，做好基本建設(shè)財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，按規(guī)定設(shè)置獨立的財務(wù)管理機(jī)構(gòu)或指定專人負(fù)責(zé)基本建設(shè)財務(wù)工作，做到專賬核算。建設(shè)單位及其主管部門應(yīng)加強(qiáng)對基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算的組織領(lǐng)導(dǎo)，組織專門人員及時編制竣工財務(wù)決算。建設(shè)單位應(yīng)在項目竣工后3個月內(nèi)完成竣工財務(wù)決算的編制工作，在竣工財務(wù)決算未經(jīng)批復(fù)之前，原機(jī)構(gòu)不得撤銷，項目負(fù)責(zé)人及財務(wù)主管人員不得調(diào)離。
第十三條 加強(qiáng)建設(shè)項目支出績效評價管理。建設(shè)單位應(yīng)按照績效評價的有關(guān)規(guī)定及要求制訂建設(shè)項目績效目標(biāo)，對納入評價范圍的項目資金使用情況開展績效自評工作，配合財政部門開展重點評價工作。績效評價結(jié)果將作為財政性資金分配的重要依據(jù)。
第五章 政府投資建設(shè)項目資金監(jiān)督
第十四條 市財政、審計部門依法對政府投資建設(shè)項目資金進(jìn)行財政、審計管理與監(jiān)督，建設(shè)單位主管部門在職能范圍內(nèi)加強(qiáng)對建設(shè)項目資金的監(jiān)督檢查。各投融資主體、建設(shè)單位要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行財務(wù)管理和會計核算，接受財政部門和項目建設(shè)主管部門的監(jiān)管，并在審計部門的指導(dǎo)下建立健全內(nèi)部審計制度，對資金使用進(jìn)行內(nèi)部審計。
第十五條 市財政部門會同市發(fā)展改革、審計部門每年對各投融資主體的債務(wù)情況進(jìn)行一次檢查，向市政府提交債務(wù)分析報告，及時掌握各投融資主體債務(wù)資金使用情況，對可能產(chǎn)生風(fēng)險的債項及時預(yù)警。
第十六條 加強(qiáng)建設(shè)項目政府采購監(jiān)管。建設(shè)項目按規(guī)定需政府采購的，必須進(jìn)行政府采購，按規(guī)定直接支付的政府采購項目資金必須實行國庫直接支付。市財政部門應(yīng)加強(qiáng)對政府采購資金的監(jiān)督檢查，督促政府采購合同的履行和采購資金依法支付。
第十七條 建設(shè)單位未經(jīng)有關(guān)部門審核同意或批準(zhǔn)確認(rèn)而擅自擴(kuò)大建設(shè)內(nèi)容及其投資的項目，市財政部門將依據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》等規(guī)定暫停或停止撥付資金；市審計部門依據(jù)《中華人民共和國審計法》等規(guī)定，對政府投資建設(shè)項目和資金進(jìn)行審計。
第六章 責(zé)任追究
第十八條 違反本辦法規(guī)定，屬于《財政違法行為處罰處分條例》所列違法行為的，依照該條例予以處罰或處分。
第十九條 各投融資主體應(yīng)嚴(yán)格按照市財政部門要求，及時、如實報送有關(guān)政府性債務(wù)資料，對惡意瞞報、不報、漏報行為，給予通報批評。違反程序私自舉借的，對有過錯的投融資主體給予通報批評并要求限期整改；情節(jié)嚴(yán)重的，對主管人員和其他責(zé)任人，由市監(jiān)察機(jī)關(guān)或任免機(jī)關(guān)給予行政處分。
第二十條 各投融資主體應(yīng)嚴(yán)格按照經(jīng)批準(zhǔn)的用途使用政府性債務(wù)資金，對違規(guī)使用的，給予通報批評并責(zé)令限期整改；情節(jié)嚴(yán)重的，對主管人員和其他責(zé)任人，由市監(jiān)察機(jī)關(guān)或任免機(jī)關(guān)給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
建設(shè)資金管理制度 3
第一條 為了規(guī)范基本建設(shè)項目建設(shè)成本管理，提高建設(shè)資金使用效益，依據(jù)《基本建設(shè)財務(wù)規(guī)則》（財政部令第81號），制定本規(guī)定。
第二條 建筑安裝工程投資支出是指基本建設(shè)項目（以下簡稱項目）建設(shè)單位按照批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容發(fā)生的建筑工程和安裝工程的實際成本，其中不包括被安裝設(shè)備本身的價值，以及按照合同規(guī)定支付給施工單位的預(yù)付備料款和預(yù)付工程款。
第三條 設(shè)備投資支出是指項目建設(shè)單位按照批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容發(fā)生的各種設(shè)備的實際成本（不包括工程抵扣的增值稅進(jìn)項稅額），包括需要安裝設(shè)備、不需要安裝設(shè)備和為生產(chǎn)準(zhǔn)備的不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具的實際成本。
需要安裝設(shè)備是指必須將其整體或幾個部位裝配起來，安裝在基礎(chǔ)上或建筑物支架上才能使用的設(shè)備。不需要安裝設(shè)備是指不必固定在一定位置或支架上就可以使用的設(shè)備。
第四條 待攤投資支出是指項目建設(shè)單位按照批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容發(fā)生的，應(yīng)當(dāng)分?jǐn)傆嬋胂嚓P(guān)資產(chǎn)價值的各項費用和稅金支出。主要包括：
（一）勘察費、設(shè)計費、研究試驗費、可行性研究費及項目其他前期費用；
（二）土地征用及遷移補(bǔ)償費、土地復(fù)墾及補(bǔ)償費、森林植被恢復(fù)費及其他為取得或租用土地使用權(quán)而發(fā)生的費用；
（三）土地使用稅、耕地占用稅、契稅、車船稅、印花稅及按規(guī)定繳納的其他稅費；
（四）項目建設(shè)管理費、代建管理費、臨時設(shè)施費、監(jiān)理費、招標(biāo)投標(biāo)費、社會中介機(jī)構(gòu)審查費及其他管理性質(zhì)的費用；
（五）項目建設(shè)期間發(fā)生的各類借款利息、債券利息、貸款評估費、國外借款手續(xù)費及承諾費、匯兌損益、債券發(fā)行費用及其他債務(wù)利息支出或融資費用；
（六）工程檢測費、設(shè)備檢驗費、負(fù)荷聯(lián)合試車費及其他檢驗檢測類費用；
（七）固定資產(chǎn)損失、器材處理虧損、設(shè)備盤虧及毀損、報廢工程凈損失及其他損失；
（八）系統(tǒng)集成等信息工程的費用支出；
（九）其他待攤投資性質(zhì)支出。
項目在建設(shè)期間的建設(shè)資金存款利息收入沖減債務(wù)利息支出，利息收入超過利息支出的部分，沖減待攤投資總支出。
第五條 項目建設(shè)管理費是指項目建設(shè)單位從項目籌建之日起至辦理竣工財務(wù)決算之日止發(fā)生的管理性質(zhì)的支出。包括：不在原單位發(fā)工資的工作人員工資及相關(guān)費用、辦公費、辦公場地租用費、差旅交通費、勞動保護(hù)費、工具用具使用費、固定資產(chǎn)使用費、招募生產(chǎn)工人費、技術(shù)圖書資料費（含軟件）、業(yè)務(wù)招待費、施工現(xiàn)場津貼、竣工驗收費和其他管理性質(zhì)開支。
項目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》，嚴(yán)格控制項目建設(shè)管理費。
第六條 行政事業(yè)單位項目建設(shè)管理費實行總額控制，分年度據(jù)實列支。總額控制數(shù)以項目審批部門批準(zhǔn)的項目總投資（經(jīng)批準(zhǔn)的動態(tài)投資，不含項目建設(shè)管理費）扣除土地征用、遷移補(bǔ)償?shù)葹槿〉没蜃庥猛恋厥褂脵?quán)而發(fā)生的費用為基數(shù)分檔計算。具體計算方法見附件。
建設(shè)地點分散、點多面廣、建設(shè)工期長以及使用新技術(shù)、新工藝等的項目，項目建設(shè)管理費確需超過上述開支標(biāo)準(zhǔn)的，中央級項目,應(yīng)當(dāng)事前報項目主管部門審核批準(zhǔn)，并報財政部備案，未經(jīng)批準(zhǔn)的，超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生的項目建設(shè)管理費由項目建設(shè)單位用自有資金彌補(bǔ)；地方級項目，由同級財政部門確定審核批準(zhǔn)的要求和程序。
施工現(xiàn)場管理人員津貼標(biāo)準(zhǔn)比照當(dāng)?shù)刎斦块T制定的差旅費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；一般不得發(fā)生業(yè)務(wù)招待費，確需列支的，項目業(yè)務(wù)招待費支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并不得超過項目建設(shè)管理費的5%。
第七條 使用財政資金的國有和國有控股企業(yè)的項目建設(shè)管理費，比照第六條規(guī)定執(zhí)行。國有和國有控股企業(yè)經(jīng)營性項目的項目資本中，財政資金所占比例未超過50%的項目建設(shè)管理費可不執(zhí)行第六條規(guī)定。
第八條 政府設(shè)立（或授權(quán)）、政府招標(biāo)產(chǎn)生的代建制項目，代建管理費由同級財政部門根據(jù)代建內(nèi)容和要求，按照不高于本規(guī)定項目建設(shè)管理費標(biāo)準(zhǔn)核定，計入項目建設(shè)成本。
實行代建制管理的項目，一般不得同時列支代建管理費和項目建設(shè)管理費，確需同時發(fā)生的，兩項費用之和不得高于本規(guī)定的項目建設(shè)管理費限額。
建設(shè)地點分散、點多面廣以及使用新技術(shù)、新工藝等的項目，代建管理費確需超過本規(guī)定確定的開支標(biāo)準(zhǔn)的，行政單位和使用財政資金建設(shè)的'事業(yè)單位中央項目,應(yīng)當(dāng)事前報項目主管部門審核批準(zhǔn)，并報財政部備案；地方項目，由同級財政部門確定審核批準(zhǔn)的要求和程序。
代建管理費核定和支付應(yīng)當(dāng)與工程進(jìn)度、建設(shè)質(zhì)量結(jié)合，與代建內(nèi)容、代建績效掛鉤，實行獎優(yōu)罰劣。同時滿足按時完成項目代建任務(wù)、工程質(zhì)量優(yōu)良、項目投資控制在批準(zhǔn)概算總投資范圍3個條件的，可以支付代建單位利潤或獎勵資金，代建單位利潤或獎勵資金一般不得超過代建管理費的10%，需使用財政資金支付的，應(yīng)當(dāng)事前報同級財政部門審核批準(zhǔn)；未完成代建任務(wù)的，應(yīng)當(dāng)扣減代建管理費。
第九條 項目單項工程報廢凈損失計入待攤投資支出。
單項工程報廢應(yīng)當(dāng)經(jīng)有關(guān)部門或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)鑒定。非經(jīng)營性項目以及使用財政資金所占比例超過項目資本50%的經(jīng)營性項目，發(fā)生的單項工程報廢經(jīng)鑒定后，報項目竣工財務(wù)決算批復(fù)部門審核批準(zhǔn)。
因設(shè)計單位、施工單位、供貨單位等原因造成的單項工程報廢損失，由責(zé)任單位承擔(dān)。
第十條 其他投資支出是指項目建設(shè)單位按照批準(zhǔn)的項目建設(shè)內(nèi)容發(fā)生的房屋購置支出，基本畜禽、林木等的購置、飼養(yǎng)、培育支出，辦公生活用家具、器具購置支出，軟件研發(fā)及不能計入設(shè)備投資的軟件購置等支出。
第十一條 本辦法自2016年9月1日起施行。《財政部關(guān)于切實加強(qiáng)政府投資項目代建制財政財務(wù)管理有關(guān)問題的指導(dǎo)意見》(財建〔2004〕300號)同時廢止。
建設(shè)資金管理制度 4
為規(guī)范專項資金撥付程序，加強(qiáng)專項資金管理，提高專項資金的使用效率，根據(jù)《會計法》及專項資金管理條例，結(jié)合工作實際，特制定本專項資金管理制度：
一、項目資金管理范圍
凡是列入當(dāng)年城市建設(shè)投資計劃、還款計劃、由住建局作為項目實施主體的政府投資的工程資金，均屬項目資金管理范圍。
二、項目資金的申請
（一）向政府及財政申請。根據(jù)經(jīng)政府審批下達(dá)的城市建設(shè)投資計劃、還款計劃、由住建局作為項目實施主體的'政府投資的工程項目責(zé)任單位依據(jù)工程的進(jìn)展情況，向住建局財務(wù)科申報資金需求計劃，并經(jīng)審核、匯總后，及時向財政提出用款申請（每月一次）。
（二）項目資金的分配及審批。
１、局財務(wù)科根據(jù)項目責(zé)任單位申報的用款計劃，結(jié)合工程的進(jìn)展情況，制定資金分配總計劃，并報分管和主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
２、局各相關(guān)部門根據(jù)審批的資金分配總計劃及工程的開工竣工時間、工程進(jìn)展情況制定具體資金使用明細(xì)計劃，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，上報分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
三、項目資金的撥付
（一）對經(jīng)批復(fù)的項目資金在撥付前，特別是新開工項目，各項目責(zé)任單位需向局財務(wù)科提供工程招標(biāo)文件，中標(biāo)通知書、合同等相關(guān)材料；已完工程需提供工程結(jié)算書和工程審計報告。
（二）局財務(wù)科根據(jù)資金分配明細(xì)計劃，對經(jīng)現(xiàn)場工程師、項目負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人簽署意見審核無誤后，按照工作程序據(jù)實支付。
（三）對通過局撥付到其他項目責(zé)任單位的工程資金、補(bǔ)助資金、一次性資金，在對項目責(zé)任單位提報資料審核無誤后，局財務(wù)科按照程序據(jù)實支付。
四、項目資金的審查
（一）對申請到位的城建資金要定期與財政部門核對，嚴(yán)格按照城建投資計劃執(zhí)行，為年末項目調(diào)整計劃和財務(wù)決算提供資料。
（二）對下?lián)艿馁Y金與項目實施單位定期對帳，并以項目結(jié)算為依據(jù)，嚴(yán)防超撥現(xiàn)象發(fā)生。
（三）檢查各項工程是否嚴(yán)格執(zhí)行了招投標(biāo)制度，工程款的結(jié)算是否真實，撥付是否以中標(biāo)價或經(jīng)財政等部門審定后的工程結(jié)算為依據(jù)，并嚴(yán)格按工程進(jìn)度撥款。
五、專項資金的監(jiān)督
（一）積極配合上級主管部門、審計部門等對專項資金的監(jiān)督檢查，及時整改存在的問題。
（二）建立專項資金績效評價制度，對專項資金的使用效益進(jìn)行評價，評價結(jié)果作為下一年度專項資金安排的重要依據(jù)。
建設(shè)資金管理制度 5
為了加強(qiáng)建設(shè)項目資金支付管理，規(guī)范建設(shè)過程中資金支付的審批程序，確保資金使用安全，特制定本規(guī)定。
一、工程款支付
1、工程款支付依據(jù)
工程款的支付，應(yīng)以甲乙雙方簽訂的合同或協(xié)議、監(jiān)理單位審核意見、工程審計報告等為依據(jù)，確保工程款支付準(zhǔn)確無誤。各階段款項支付不得超出合同約定的比例。
2、工程進(jìn)度款支付程序
（1）施工單位根據(jù)當(dāng)月實際完成的工程進(jìn)度，按照合同約定，編制已完成工程量的預(yù)算書，據(jù)實填報工程進(jìn)度款支付申請表，寫明形象進(jìn)度，報監(jiān)理單位、跟蹤審計單位審核。
（2）監(jiān)理單位、跟蹤審計單位審核確認(rèn)后，填報工程進(jìn)度款支付證書，經(jīng)總監(jiān)理工程師、跟蹤審計人員簽字并加蓋單位公章后報預(yù)算科、分管副處長。
（3）由分管副處長主持，對工程進(jìn)度款支付證書的形象進(jìn)度、支付金額等進(jìn)行審核，初定支付金額。
（4）工程進(jìn)度款支付金額初定后，應(yīng)在處長辦公會上匯報，同意后由分管預(yù)算科和分管工程科的.副處長分別簽字后報處長、審計處簽批
（5）處內(nèi)審批手續(xù)完成后報學(xué)校財務(wù)處，由財務(wù)處根據(jù)合同約定的付款方式辦理付款手續(xù)。工程款支付數(shù)額超過50萬元的，須經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字后報財務(wù)處付款。
3、工程竣工結(jié)算
（1）工程竣工驗收合格后，施工單位應(yīng)在合同要求的期限內(nèi)編制完整的工程結(jié)算書，經(jīng)監(jiān)理單位、規(guī)劃建設(shè)處初審后，報送學(xué)校審計處。
（2）審計完成后，施工單位辦理工程結(jié)算會簽單。根據(jù)會簽單，辦理項目結(jié)算通知單，經(jīng)分管副處長審核、處長審定后，辦理工程結(jié)算付款手續(xù)。財務(wù)部門核對無誤后，按規(guī)定辦理結(jié)算款支付。
（3）竣工結(jié)算后工程款支付不得超過審定金額的95%,余5%為保修金。
二、工程保修金支付
1、竣工項目在保修期內(nèi)若發(fā)生任何質(zhì)量問題，施工單位必須及時維修，維修不及時或維修質(zhì)量不合格將拒絕支付保修金。
2、工程科接到施工單位提交的工程保修金支付申請后，及時組織相關(guān)人員進(jìn)行質(zhì)量回訪，如發(fā)現(xiàn)存在質(zhì)量問題，應(yīng)拒絕申請，并將維修問題書面通知施工單位，限時維修完畢。
3、回訪后如沒有質(zhì)量問題，工程科告知使用、管理單位，使用、管理單位簽署書面意見。工程科組織相關(guān)科室、專業(yè)會簽后，報分管副處長辦理保修款支付單，報處長簽批。
4．工程保修金支付金額執(zhí)行合同約定。
三、工程材料、設(shè)備款支付
1、材料、設(shè)備到達(dá)施工現(xiàn)場后，按照《材料（設(shè)備）驗收管理規(guī)定》進(jìn)行驗收，并及時辦理交付手續(xù)。
2、供貨單位持施工單位出具的收料單，與材料科核實付款數(shù)額，按要求提供相關(guān)發(fā)票，材料科辦理材料、設(shè)備轉(zhuǎn)賬手續(xù)，審核無誤后，將材料付款發(fā)票報處長簽字。
3、由供貨單位負(fù)責(zé)施工安裝的重要項目，另需監(jiān)理單位、工程科簽署意見后方可辦理支付手續(xù)。
4、報處長簽字發(fā)票應(yīng)詳細(xì)備注項目名稱、支付金額、已轉(zhuǎn)賬等文字說明，同時附對應(yīng)合同文本。
5、材料科應(yīng)按照工程項目和材料設(shè)備類別，建立詳細(xì)賬目，記錄合同金額、發(fā)票金額、已支付金額、余額等每筆支付數(shù)據(jù)，做到清晰、準(zhǔn)確、無誤。
6、發(fā)票經(jīng)處長簽字后報學(xué)校財務(wù)處，由財務(wù)處根據(jù)合同約定的付款方式辦理付款手續(xù)。材料、設(shè)備款數(shù)額超過10萬元的，須經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字后報財務(wù)處付款。
四、勘察、設(shè)計費支付
1、勘察費、設(shè)計費支付，支付條件及支付金額執(zhí)行合同約定，由技術(shù)科協(xié)助分管副處長辦理。
2、每筆款項支付，技術(shù)科科長、分管副處長、總工程師簽字后，報處長簽批。
3、支付數(shù)額超過50萬元的，須經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字后報財務(wù)處付款。
五、其他款項支付
1、其他款項包括工程報建各種規(guī)費、專項檢測費及專項驗收費、材料試化驗費、技術(shù)服務(wù)及咨詢費等費用。
2、工程報建各種規(guī)費由綜合科負(fù)責(zé)，按照政府管理部門相關(guān)規(guī)定辦理。
3、專項檢測費、專項驗收費、材料試化驗費由工程科負(fù)責(zé)、綜合科配合辦理。
4、技術(shù)服務(wù)及咨詢費等費用由綜合科負(fù)責(zé)辦理。
5、支付發(fā)票由經(jīng)辦人、分管副處長、處長共同簽字。
六、資金支付管理責(zé)任
1、所有資金支付工作由處長負(fù)總責(zé)，一名副處長分管，協(xié)助處長做好資金支付各項工作。
2、前期報建各種規(guī)費、專項檢測檢驗費、材料試化驗費、技術(shù)服務(wù)及咨詢費等費用辦理前或簽訂相關(guān)合同前，必須了解相關(guān)政策，做到依據(jù)準(zhǔn)確充分。
3、資金支付必須嚴(yán)格遵守本規(guī)定，嚴(yán)格履行簽批程序，各負(fù)其責(zé)，分級把關(guān)，確保資金支付安全。因玩忽職守造成學(xué)校利益損失的，將追究相關(guān)人員責(zé)任。
建設(shè)資金管理制度 6
第一章總 則
第一條為了加強(qiáng)資金管理和監(jiān)督，根據(jù)國務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行辦法》，結(jié)合基地具體情況，特制定本辦法。
第二條本辦法適用于在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)交往中有關(guān)現(xiàn)銀行存款的收付和核銷。
第三條現(xiàn)金收支、銀行結(jié)算必須由指定的出納人員負(fù)責(zé)辦理，收入要有依據(jù)，支付要有憑證，付款實行“一單三章”制度，即付款通知書、經(jīng)手人(或受款人)、審批人、批準(zhǔn)人簽章。
第二章資金管理和監(jiān)督
第四條資金的運(yùn)用實行計劃管理，一切開支按計劃執(zhí)行，做到事前有計劃、事中有控制、事后有分析，有利資金的平衡，調(diào)節(jié)和供應(yīng)。
第五條現(xiàn)金開支范圍
l、支付出差人員必需隨身攜帶的差旅費。
2、支付500元以下的零星采購支出。
3、支付現(xiàn)場人員或聘用人員工資和津貼。
4、確實需要現(xiàn)金支付的其它支出。
第六條為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，必須遵守以下規(guī)定：
1、嚴(yán)格遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的部分應(yīng)及時解入銀行，不得自行保留，更不得挪作它用，不足的部分可向銀行提取現(xiàn)金，補(bǔ)足庫存。
2、現(xiàn)金日記帳必須逐日按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序登記。每日終了應(yīng)計算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)和結(jié)余數(shù)，并將結(jié)余數(shù)與實際庫存數(shù)核對，做到帳款相符。定期抽查。
3、嚴(yán)禁任何形式的“白條”抵庫，各部門均不得私設(shè)小金庫。
4、不準(zhǔn)利用銀行帳號代其他單位或個人存入或支出現(xiàn)金。
第七條應(yīng)按開戶銀行和其他金融機(jī)構(gòu)、存款種類分別設(shè)置“銀行存款日記帳”，根據(jù)收支憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的.順序逐日逐筆登記，并結(jié)出帳面余額。“銀行存款日記帳”應(yīng)與“銀行對帳單”核對清楚，發(fā)現(xiàn)差錯，應(yīng)及時予以更正。月份終了，應(yīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，將銀行存款的帳面結(jié)余與銀行對帳單調(diào)節(jié)相符。
第八條一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來中，結(jié)算起點500元上的資金，應(yīng)通過開戶銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。本市可采用轉(zhuǎn)帳支票，異地的使用應(yīng)采用電匯結(jié)算。
第九條基地應(yīng)指定出納人員簽發(fā)銀行支票、匯票等，其他人員不得簽發(fā)支票。印鑒實行分人保管制。支票的使用應(yīng)按銀行規(guī)定執(zhí)行。
第十條借用支票，必須由經(jīng)手人填寫“支票借用單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或基地負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，向財務(wù)部門辦理借用支票手續(xù)，一般于次日結(jié)算，特殊情況最遲不得超過三天結(jié)清。
第十一條簽發(fā)票據(jù)應(yīng)嚴(yán)守的結(jié)算紀(jì)律
1、不準(zhǔn)簽發(fā)“四無”空白支票：(無日期、無抬頭、無用途、無金額)；
2、不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票；
3、不準(zhǔn)出租、出借銀行帳號；
4、不準(zhǔn)出租、出借支票或轉(zhuǎn)讓給單位及個人使用本單位票據(jù)。
5、不準(zhǔn)將票據(jù)交給銷貨單位代為簽發(fā)。
第三章資金的使用和核銷
第十二條費用開支、報銷手續(xù)：
1、一切費用開支，先由經(jīng)辦人填寫“付款通知書”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、投資監(jiān)理和基地負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽章后，向財務(wù)處辦理付款。
2、財務(wù)處會計應(yīng)根據(jù)“付款通知單”，核對發(fā)票、帳單或者借用單等原始憑證，數(shù)字無誤，手續(xù)齊全加蓋審核章后出納辦理付款或支票借用手續(xù)。
3、出納人員應(yīng)將已經(jīng)會計審核的收付憑證，復(fù)驗無誤后辦理付款或簽發(fā)支票。
4、各類費用的報銷辦法：
(1)因公外地出差，應(yīng)填制“外地出差借款單”交基地負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，出差借款金額按路線遠(yuǎn)近、出差時間長短確定，乘飛機(jī)必須事前經(jīng)基地負(fù)責(zé)人同意，軟臥按國家規(guī)定辦理。出差回來后一周辦理報銷手續(xù)，出差津貼按規(guī)定補(bǔ)貼，超越出差路線范圍的費用不予報銷，出差報銷單需經(jīng)基地負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可后向財務(wù)處辦理報銷。
(2)市內(nèi)出租車須經(jīng)基地負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。
(3)市內(nèi)零星車費報銷由籌建辦公室負(fù)責(zé)審批。
(4)業(yè)務(wù)交往中的業(yè)務(wù)招待費，應(yīng)貫徹“小額、合理、必需”的原則，實行限額控制，以實列支，由基地負(fù)責(zé)人審批后方可報銷。
第十三條財產(chǎn)物資購置用款的支付和報銷
1、財產(chǎn)物資購置包括消耗材料，勞防用品、辦公用品，低值易耗品和固定資產(chǎn)等，先由使用部門提出申請，由辦公室編制采購計劃，經(jīng)基地負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后納入月度用款計劃，按計劃使用。
2、應(yīng)有專職和兼職采購員按計劃采購所需物資，必須辦理入庫驗收手續(xù)，經(jīng)保管員開據(jù)驗收單連同發(fā)票、單據(jù)、付款通知單，憑費用使用限額卡向財務(wù)處辦理核銷手續(xù)。未辦妥驗收手續(xù)的物資，財務(wù)有權(quán)拒付。
第十四條工程用款支付
1、工程付款應(yīng)根據(jù)合同規(guī)定，填制“工程項目付款審批表”，按流轉(zhuǎn)程序?qū)徍撕螅谝?guī)定用款額度內(nèi)使用。
2、工程用款額計劃時，應(yīng)由工程部提出申請，經(jīng)財務(wù)審核、平衡，送基地負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，辦妥追加用款手續(xù)后，方可用款。未辦妥追加用款手續(xù)的超計劃用款，財務(wù)有權(quán)拒付。
3、工程完工，必須經(jīng)指定的專業(yè)審計單位審核后，付清余款。
建設(shè)資金管理制度 7
為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范我鎮(zhèn)建設(shè)工程項目資金管理，確保建設(shè)項目質(zhì)量和進(jìn)度，提高項目資金使用效益,規(guī)范村組資金管理，根據(jù)國家、省、市、縣相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)章要求，結(jié)合我鎮(zhèn)工作實際，特制定本實施方案。
一、建設(shè)項目資金支付辦法
（一）凡是建設(shè)性工程項目必須召開全體農(nóng)戶村民、或者三分之二以上農(nóng)戶代表參加村民代表會議，并簽字同意工程項目建設(shè)，再按規(guī)定程序立項、報批、編制項目概算、預(yù)算。根據(jù)《村民委員會組織法》，村民會議所做決定應(yīng)經(jīng)到會人員的半數(shù)通過。
（二）建設(shè)項目合同條款中工程支付方式統(tǒng)一規(guī)定為：
1.未動工之前，一般不預(yù)付工程款，特殊情況（工程項目較大，一時難以計量工程）需預(yù)付工程款的，簽訂合同后可按不超過合同價的10%預(yù)付工程款，并且在支付工程進(jìn)度款時按批次先抵扣預(yù)付款。
2.工程進(jìn)度款按工程進(jìn)度計量價（合同價款范圍內(nèi)）的70%支付，行業(yè)主管部門組織竣工驗收后付至合同價款的80%，決算審計后付至結(jié)算總額的95%，余額5%作為質(zhì)保金在質(zhì)保期滿后按國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行決算。如涉及扶貧、移民等項目，有關(guān)職能部門有其他規(guī)定的從其規(guī)定。
3.項目竣工后，由施工方先行對項目質(zhì)量進(jìn)行自查，合格后向業(yè)主村提出驗收申請，自建項目由業(yè)主村直接組織理事會等成員進(jìn)行驗收，政府投資項目由業(yè)主村報請鎮(zhèn)驗收工作組組織人員進(jìn)行驗收。
（三）所有建設(shè)工程項目原則上應(yīng)交由有資質(zhì)的公司承建，所有建設(shè)項目施工前需向鎮(zhèn)政府施工報備，超過20萬元以上的.項目還需向鎮(zhèn)紀(jì)委“三重一大”報備，涉及到財政資金的還需按照《吉水縣推進(jìn)項目前期工作實施細(xì)則（暫行）》文件要求完善前期程序。項目承建單位須統(tǒng)一按上述支付方式與施工單位簽訂合同。變更和增加工程量，按程序辦理了相關(guān)手續(xù)可按上述支付方式與施工單位簽訂補(bǔ)充合同。合同價款一旦簽訂，不得隨意更改、增補(bǔ)。建設(shè)項目資金一律匯至建設(shè)單位賬戶，并在合同中予以約定。
（四）工程項目金額較小的零星工程，經(jīng)村兩委會議研究，經(jīng)蹲村班子成員、分管領(lǐng)導(dǎo)同意，可采取自建方式。
（五）所有項目有關(guān)勘察、設(shè)計、監(jiān)理、招標(biāo)代理、造價咨詢等應(yīng)當(dāng)在合同中明確約定權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任。
二、建設(shè)項目資金支付具體程序
上級部門安排的項目資金，嚴(yán)格實行專賬管理、專款專用，嚴(yán)禁以任何借口滯留、擠占、套取、虛報、冒領(lǐng)和挪用項目資金。
（一）美麗鄉(xiāng)村建設(shè)資金所需資料
1.工程稅票
2.會議記錄，2/3以上村民代表簽字
3.合同，要明確單價,款項資金打至公司賬戶（公司資質(zhì)整套資料）
4.預(yù)算單
5.進(jìn)度單
6.決算單（尾款時需要）
7.驗收單（尾款時需要）
8.出具審計報告（尾款時需要）
簽名：理事會全部成員簽字→書記主任簽字→蹲點干部簽字→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→鎮(zhèn)長簽字。
（二）扶貧項目資金所需資料
1.立項報告書（鎮(zhèn)）
2.批復(fù)文件（縣）
3.預(yù)算清單
4.招投標(biāo)文件（資金打公司，不得打個人）
5.施工合同（要明確單價）
6.審批表
7.驗收表（尾款時需要）
8.決算表（尾款時需要）
9.會議記錄并簽字
10.工程稅票
11.竣工后出具審計報告并扣除質(zhì)保金（尾款時需要）
12.公告公示照片
13.標(biāo)識牌照片
14.設(shè)計圖紙
15.建設(shè)前后同一角度對比照片
簽名：理事會全部成員簽字→書記主任簽字→蹲點干部簽字→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→鎮(zhèn)長簽字
（三）縣里、鎮(zhèn)上統(tǒng)一工程（包括農(nóng)田水利、移民后扶、一事一議、以工代賑、生態(tài)文明等）需要資料
1.稅票
2.會議記錄并簽字
3.合同，要明確單價
4.預(yù)算單
5.決算單
6.驗收單
7.審計報告
8.建設(shè)前后同一角度對比照片
實行縣級報賬的，按縣職能部門要求報賬。在鎮(zhèn)經(jīng)管站報賬的，原則上鎮(zhèn)經(jīng)管站收取原件做賬，但以上資料如果是復(fù)印件，需讓收取原始票據(jù)的單位注明屬實加蓋公章。
簽名：組干部簽字→書記主任簽字→蹲點干部簽字→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→鎮(zhèn)長簽字
（四）村組自有資金的工程所需資料
1.稅票
2.會議記錄并簽字
3.合同，要明確單價
4.預(yù)算單
5.進(jìn)度單
6.決算單（尾款時需要）
7.驗收單（尾款時需要）
8.出具審計報告（尾款時需要）
簽名：組干部簽字→書記主任簽字→蹲點干部簽字→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→鎮(zhèn)長簽字
（五）零星工程項目自建所需資料
1.會議記錄并簽字
2.稅票
3.清單（人工費、材料費，工時費）
4.驗收單
簽名：組干部簽字→書記主任簽字→蹲點干部簽字→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→鎮(zhèn)長簽字
三、其他資金使用具體程序
（一）村集體征地補(bǔ)償款所需資料
1.會議記錄并簽字
2.分配方案
3.征地協(xié)議
4.分配到戶明細(xì)表（包含人口數(shù)、田畝數(shù)、占地面積等）
5.一卡通賬號支付
簽名：組干部簽字→書記主任簽字→蹲點干部簽字→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→鎮(zhèn)長簽字
（二）日常開支（包括辦公費、固定資產(chǎn)購置、書報費、宣傳費及其他費用等）所需資料：
1.會議記錄并簽字
2.稅票
3.清單、身份證復(fù)印件及賬號
簽名：書記主任簽字→蹲點干部簽字→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→鎮(zhèn)長簽字
（三）村組干部、黨員費用（包括報酬、誤工工資及補(bǔ)貼、交通及通訊費等）所需資料：
1.工資表
2.誤工明細(xì)（填寫誤工清單明細(xì)，由村書記、主任審核，年底一次性核算發(fā)放到位。具體標(biāo)準(zhǔn)按《關(guān)于調(diào)整村干部基本報酬及誤工補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的通知》（吉水縣辦字〔2018〕196號）規(guī)定執(zhí)行）
簽名：書記主任簽字→蹲點干部簽字→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→鎮(zhèn)長簽字
（四）會議餐費所需資料
1.會議記錄并簽字
2.會議或培訓(xùn)餐費審批表
3.開會圖片
4.買菜原始發(fā)票
簽名：書記主任簽字→蹲點干部簽字→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→鎮(zhèn)長簽字
四、監(jiān)督檢查
1.建立“紅黑榜”通報機(jī)制。對計劃執(zhí)行、項目建設(shè)、材料采購、資金撥付、竣工驗收等環(huán)節(jié)全程加強(qiáng)檢查，要采取定期不定期多種形式開展監(jiān)督檢查，評出正反典型，并在“紅黑榜”上通報；通過定期考核評價、經(jīng)常性點評推進(jìn)，及時查漏洞、補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項，倒逼各項工作縱向比有進(jìn)步、橫向比有進(jìn)位。
2.加快推行“組賬村管”管理。按照村民自治、民主監(jiān)督的要求，實行鎮(zhèn)村兩級監(jiān)管、村民民主理財；統(tǒng)一會計科目、統(tǒng)一票據(jù)賬簿、統(tǒng)一核算方法等制度；資金管理參照村級賬務(wù)管理辦法實行報賬制，具體按《醪橋鎮(zhèn)“組賬村管”實施辦法》執(zhí)行。經(jīng)鎮(zhèn)黨委政府研究決定，村組經(jīng)濟(jì)合作社銀行開戶為村級經(jīng)濟(jì)合作社在醪橋農(nóng)商銀行，組級經(jīng)濟(jì)合作社在吉水縣郵政銀行。
3.嚴(yán)格資金管理。經(jīng)會議研究，各種干部報酬、誤工補(bǔ)貼、人工工資、救濟(jì)救助、政策補(bǔ)貼、獎金補(bǔ)助等可以工資表形式發(fā)放，其他工程項目資金、物資采購等款項，必須使用稅票并附明細(xì)報賬，嚴(yán)禁白條入賬。嚴(yán)格規(guī)范村組集體“三資”管理，不得公款私存，不得私設(shè)“小金庫”，不得貪污、挪用、套取、騙取、違規(guī)私借。
4.嚴(yán)格落實不作為追責(zé)問責(zé)機(jī)制。對村組干部不正確履行工作職責(zé)、損害群眾合法權(quán)益、被媒體公開曝光等行為，視情節(jié)輕重依紀(jì)依規(guī)依法處理，對失職失責(zé)的單位和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部嚴(yán)肅問責(zé)。堅持問題倒查，對產(chǎn)生較大負(fù)面影響的問題，或同類問題連續(xù)多次發(fā)生的，涉及人員一律從嚴(yán)從重處理。
本方案自2021年9月30日起實行。
建設(shè)資金管理制度 8
為切實規(guī)范專項資金管理，保障資金安全、高效運(yùn)行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度:
一、專項資金實行“專人管理、專項使用”。
二、專項資金實行報賬制，資金撥付一律轉(zhuǎn)賬結(jié)算，杜絕現(xiàn)金支付。
三、資金的撥付本著專款專用的原則，嚴(yán)格執(zhí)行項目資金批準(zhǔn)的.使用計劃和項目批復(fù)資料，不準(zhǔn)擅自調(diào)項、擴(kuò)項、縮項，不準(zhǔn)拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動向，按不同專項資金的要求執(zhí)行，不準(zhǔn)任意改變;特殊狀況，務(wù)必請示。
四、嚴(yán)格專項資金初審、審核、審核制度，不準(zhǔn)缺項和越程序辦理手續(xù)，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列資料和文件要求為準(zhǔn)。
五、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。
六、加強(qiáng)審計監(jiān)督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。
七、對專項資金要定期或不定期進(jìn)行督查，確保項目資金專款專用，要全程參與項目驗收和采購項目接交。
建設(shè)資金管理制度 9
總則：
為加強(qiáng)建設(shè)資金管理，提高資金使用效益，保障建設(shè)項目順利實施，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本單位實際情況，制定本制度。
資金預(yù)算管理：建設(shè)項目開工前，項目負(fù)責(zé)人需組織編制詳細(xì)的資金預(yù)算，涵蓋工程建設(shè)、設(shè)備購置、人員費用等各項支出。預(yù)算編制應(yīng)遵循科學(xué)性、合理性、完整性原則，結(jié)合項目進(jìn)度計劃和市場價格波動進(jìn)行預(yù)測。預(yù)算草案經(jīng)內(nèi)部審核后，提交上級主管部門審批。審批通過后的預(yù)算作為資金使用的`依據(jù)，不得隨意調(diào)整。如遇特殊情況需調(diào)整預(yù)算，需提交詳細(xì)的調(diào)整申請及原因說明，按原審批流程進(jìn)行審批。
資金審批流程：所有建設(shè)資金支出需嚴(yán)格履行審批手續(xù)。經(jīng)辦人填寫資金支付申請單，注明支出用途、金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票等憑證。部門負(fù)責(zé)人對申請進(jìn)行初審，審核內(nèi)容包括支出的合理性、合規(guī)性以及與預(yù)算的匹配度。財務(wù)部門進(jìn)行復(fù)審，重點審查票據(jù)的真實性、合法性以及資金支付的安全性。最后，由單位負(fù)責(zé)人或授權(quán)審批人進(jìn)行終審，審批通過后方可支付資金。
資金使用監(jiān)督：財務(wù)部門定期對建設(shè)資金的使用情況進(jìn)行核算和分析，編制資金使用報告，向項目負(fù)責(zé)人和上級主管部門匯報。內(nèi)部審計部門不定期對建設(shè)資金的使用進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資金使用是否符合預(yù)算和相關(guān)規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。建立健全資金使用的信息公開制度，定期向單位內(nèi)部和社會公開資金使用情況，接受各方監(jiān)督。
建設(shè)資金管理制度 10
總則：
為規(guī)范建設(shè)資金管理，防范資金風(fēng)險，確保建設(shè)項目資金安全、高效使用，特制定本制度。
風(fēng)險評估與防控：在項目建設(shè)前，組織專業(yè)人員對建設(shè)資金面臨的風(fēng)險進(jìn)行全面評估，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、政策風(fēng)險等。針對評估出的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險防控措施，如建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制、制定應(yīng)急預(yù)案等。定期對風(fēng)險防控措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，根據(jù)實際情況進(jìn)行調(diào)整和完善。
資金動態(tài)監(jiān)管：利用信息化手段，建立建設(shè)資金動態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)，實時監(jiān)控資金的'流向和使用情況。項目負(fù)責(zé)人和財務(wù)人員可通過系統(tǒng)隨時查詢資金使用明細(xì)，及時發(fā)現(xiàn)異常情況。對資金使用進(jìn)度進(jìn)行跟蹤管理，根據(jù)項目進(jìn)度計劃，定期對比資金使用進(jìn)度與項目實際進(jìn)度，如發(fā)現(xiàn)資金使用進(jìn)度滯后或超前，及時分析原因并采取措施進(jìn)行調(diào)整。
資金安全保障：加強(qiáng)對資金存放和支付的安全管理，選擇信譽(yù)良好、實力雄厚的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金存放。嚴(yán)格執(zhí)行資金支付的授權(quán)審批制度，確保資金支付的準(zhǔn)確性和安全性。定期對資金安全情況進(jìn)行檢查，防范資金被盜、挪用等風(fēng)險。
建設(shè)資金管理制度 11
總則：
為確保建設(shè)資金專款專用，提高資金使用績效，加強(qiáng)建設(shè)項目資金管理，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。
專款專用管理：建設(shè)資金必須專款專用，嚴(yán)禁截留、挪用和擠占。設(shè)立專門的建設(shè)資金賬戶，對資金進(jìn)行單獨核算和管理。所有與建設(shè)項目相關(guān)的資金收支均通過該賬戶進(jìn)行，確保資金流向清晰、可追溯。在資金使用過程中，嚴(yán)格按照項目預(yù)算和合同約定的.用途使用資金，不得擅自改變資金用途。如因特殊情況需要調(diào)整資金用途，需履行嚴(yán)格的審批手續(xù)。
績效評價管理：建立建設(shè)資金績效評價制度，定期對資金使用績效進(jìn)行評價。績效評價指標(biāo)包括項目進(jìn)度完成情況、工程質(zhì)量達(dá)標(biāo)情況、資金使用效益等。評價結(jié)果作為項目負(fù)責(zé)人績效考核的重要依據(jù)，同時也為后續(xù)項目資金安排提供參考。根據(jù)績效評價結(jié)果，對資金使用效益高的項目給予獎勵，對資金使用效益低的項目進(jìn)行整改或減少資金支持。
檔案管理：建立健全建設(shè)資金管理檔案，對資金預(yù)算、審批文件、支付憑證、績效評價報告等資料進(jìn)行分類歸檔，妥善保存。檔案保存期限按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保資料的完整性和可查閱性。
建設(shè)資金管理制度 12
總則：
為加強(qiáng)建設(shè)資金管理，明確各方責(zé)任，提高資金使用效率，保障建設(shè)項目順利完成，制定本制度。
各方職責(zé)分工：項目建設(shè)單位負(fù)責(zé)建設(shè)資金的籌集、使用和管理，制定資金使用計劃，確保資金按規(guī)定用途使用。施工單位負(fù)責(zé)按照合同約定和工程進(jìn)度申請資金，確保資金用于工程建設(shè)，并提供真實、合法的`資金使用憑證。監(jiān)理單位負(fù)責(zé)對工程建設(shè)進(jìn)度和資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，審核施工單位的資金申請，確保資金使用合理、合規(guī)。財務(wù)部門負(fù)責(zé)建設(shè)資金的核算、支付和監(jiān)督，對資金使用情況進(jìn)行分析和報告。
協(xié)同管理機(jī)制：建立建設(shè)資金管理的協(xié)同工作機(jī)制，定期召開項目建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位和財務(wù)部門的聯(lián)席會議，溝通協(xié)調(diào)資金管理中的問題。各方應(yīng)及時共享信息，共同推進(jìn)建設(shè)項目的順利進(jìn)行。建立信息反饋機(jī)制，施工單位和監(jiān)理單位如發(fā)現(xiàn)資金使用中存在問題，應(yīng)及時向項目建設(shè)單位和財務(wù)部門反饋，共同研究解決措施。
責(zé)任追究制度：對在建設(shè)資金管理中存在違規(guī)行為的單位和個人，按照相關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。違規(guī)行為包括截留、挪用、擠占建設(shè)資金，提供虛假資金使用憑證，未按規(guī)定履行審批手續(xù)等。對構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
建設(shè)資金管理制度 13
總則：
為提高建設(shè)資金管理效率，優(yōu)化資金管理流程，利用信息化手段提升管理水平，制定本制度。
流程優(yōu)化管理：定期對建設(shè)資金管理流程進(jìn)行梳理和優(yōu)化，簡化不必要的審批環(huán)節(jié)，提高資金使用效率。明確各環(huán)節(jié)的職責(zé)和權(quán)限，確保資金管理流程順暢、高效。對資金管理流程中的關(guān)鍵控制點進(jìn)行重點監(jiān)控，防范資金風(fēng)險。建立流程優(yōu)化的反饋機(jī)制，及時收集各方對資金管理流程的意見和建議，根據(jù)實際情況進(jìn)行調(diào)整和完善。
信息化建設(shè)與應(yīng)用：加大對建設(shè)資金管理信息化建設(shè)的'投入，建立完善的資金管理信息系統(tǒng)。該系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資金預(yù)算編制、審批、支付、核算、監(jiān)督等功能，實現(xiàn)資金管理的信息化、數(shù)字化。利用信息化手段，實現(xiàn)資金管理數(shù)據(jù)的實時共享和分析，為決策提供科學(xué)依據(jù)。加強(qiáng)對信息系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置用戶權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露和篡改。
培訓(xùn)與推廣：組織相關(guān)人員進(jìn)行建設(shè)資金管理信息化系統(tǒng)的培訓(xùn)，使其熟悉系統(tǒng)功能和操作流程，提高信息化應(yīng)用水平。積極推廣信息化管理理念，引導(dǎo)全體人員樹立信息化管理意識，提高建設(shè)資金管理的整體水平。
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