實驗中學內部審計制度

時間：2024-08-25 14:09:10 制度我要投稿

實驗中學內部審計制度

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實驗中學內部審計制度

　　1、為加強學校收費票據的管理和監督，按照《江蘇省中小學財務管理若干規定》和《江蘇省行政事業性收費（非商事收費）票據管理暫行辦法》要求，特制定本制度。

　　2、票據管理包括對向財政部門購領事業性收費票據和結算票據、向稅務部門購領的發票和向銀行購領的銀行結算空白憑證。學校不得私自印刷票據替代上述票據。

　　3、學校所有票據的購領、保管、管理統一歸口財務科負責。具體管理工作由財務科科長負責。

　　4、建立票據領、用情況登記簿制度。行政事業性收費票據、結算票據在購領時需在登記簿上登記起止號碼、領用時間、用途，并由領用人簽名。交回時，須檢查其使用的合法性和合規性、是否缺少、交回日期、剩余份數等內容。全部使用完以后，再全部送財政部門核銷。

　　5、收費收據和結算票據必須到財政部門購領。其他業務需開具票據時，必須到上級業務主管部門統一購領。

　　6、發生經濟業務，應提供票據的必須提供票據。

　　7、項目須填寫齊全、數字正確、內容真實。不得涂改、撕毀、轉讓、銷毀和拆本使用。不得代其他單位開具。

　　8、票據不可提前蓋具印鑒。只有在經濟業務發生時，方可蓋具。

　　9、票據使用必須按順序用雙面復寫紙套寫。若需作廢，不得撕毀，加蓋“作廢”戳記后，連同存根一起保存。

　　10、銀行結算票據在購領時必須登記起止號碼，使用時進行領用登記；因書寫原因需作廢時，應加蓋“作廢”戳記。連同存根一起保存，不得撕毀；使用后的存根應附在記賬憑證后。

　　11、票據使用后存根聯須和會計檔案一起保存。

　　12、財務科長應經常檢查票據的使用、保管情況。

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